Một trong những vấn đề được nhiều chủ doanh nghiệp quan tâm nhất sau khi nhận Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp là phải kê khai những loại thuế nào và thời hạn thực hiện ra sao.
Trên thực tế, không ít doanh nghiệp bị xử phạt ngay trong năm đầu hoạt động chỉ vì chưa nắm rõ các nghĩa vụ thuế bắt buộc. Việc chủ động thực hiện đúng quy định ngay từ đầu không chỉ giúp doanh nghiệp tránh các khoản phạt mà còn tạo nền tảng quản trị tài chính minh bạch và chuyên nghiệp.
Dưới đây là những loại thuế và nghĩa vụ kê khai mà doanh nghiệp cần lưu ý.
1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Thuế GTGT là loại thuế mà hầu hết doanh nghiệp đều phải kê khai trong quá trình hoạt động.
Tùy theo quy mô và quy định hiện hành, doanh nghiệp sẽ thực hiện kê khai theo tháng hoặc theo quý.
Doanh nghiệp cần:
- Lập hóa đơn đúng quy định.
- Theo dõi đầy đủ hóa đơn đầu vào và đầu ra.
- Kê khai đúng thời hạn.
2. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Thuế thu nhập doanh nghiệp được xác định dựa trên lợi nhuận sau khi trừ các khoản chi phí hợp lý theo quy định.
Trong năm, doanh nghiệp cần theo dõi kết quả kinh doanh để thực hiện nghĩa vụ thuế và quyết toán theo quy định.
Việc hạch toán đúng chi phí ngay từ đầu sẽ giúp hạn chế rủi ro khi quyết toán.
3. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Nếu doanh nghiệp có trả lương cho người lao động thì cần thực hiện kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định.
Ngoài ra, doanh nghiệp cũng phải thực hiện các nghĩa vụ liên quan đến bảo hiểm xã hội nếu thuộc đối tượng tham gia.
4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử cần quản lý việc phát hành và sử dụng hóa đơn đúng quy định.
Việc lập hóa đơn sai thời điểm hoặc sai thông tin có thể dẫn đến các khoản xử phạt hành chính.
5. Báo cáo tài chính cuối năm
Cuối năm tài chính, doanh nghiệp cần lập báo cáo tài chính và thực hiện quyết toán các loại thuế theo quy định.
Đây là một trong những hồ sơ quan trọng phản ánh toàn bộ tình hình hoạt động của doanh nghiệp trong năm.
Những việc doanh nghiệp nên thực hiện ngay sau khi thành lập
Để hạn chế rủi ro về thuế và kế toán, doanh nghiệp nên hoàn thành các công việc sau:
- Đăng ký chữ ký số.
- Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
- Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp.
- Xây dựng hệ thống lưu trữ chứng từ.
- Thiết lập quy trình kế toán ngay từ đầu.
- Theo dõi lịch kê khai và nộp thuế định kỳ.
Những sai lầm doanh nghiệp mới thường gặp
Trong quá trình tư vấn, nhiều doanh nghiệp mới thành lập thường gặp một số sai sót như:
- Chỉ tập trung vào bán hàng mà quên nghĩa vụ kê khai thuế.
- Không lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ.
- Để quá hạn nộp tờ khai.
- Không cập nhật các quy định mới về thuế.
- Không có người phụ trách kế toán hoặc phụ thuộc hoàn toàn vào một cá nhân.
Những sai sót này có thể khiến doanh nghiệp phát sinh chi phí xử phạt không đáng có và ảnh hưởng đến hoạt động trong giai đoạn đầu.
Kết luận
Việc hiểu và thực hiện đúng các nghĩa vụ thuế ngay từ khi thành lập sẽ giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro pháp lý, tránh các khoản xử phạt và xây dựng nền tảng tài chính vững chắc.
Thay vì xử lý khi sự cố đã xảy ra, doanh nghiệp nên chủ động xây dựng quy trình kế toán, quản lý chứng từ và theo dõi lịch kê khai ngay từ những ngày đầu hoạt động.
